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Impôts d'entreprise

Rôle du calculateur

Estimez l'imposition totale de votre entreprise selon sa forme juridique : micro-entreprise, EI, EURL, SARL, SASU/SAS, SA, SCI. Cotisations URSSAF, IS 15/25 %, IR, CFE, charges sur rémunération.

Cette calculatrice estime l'imposition totale annuelle de votre entreprise selon sa forme juridique. Elle intègre trois composantes principales : (1) les cotisations sociales (URSSAF pour la micro-entreprise, TNS pour les indépendants, assimilé salarié pour les présidents de SAS) ; (2) l'impôt sur les bénéfices (IS à 15 % jusqu'à 42 500 € si PME puis 25 %, ou IR au barème progressif selon la forme) ; (3) la CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) minimum forfaitaire selon votre CA. Les chiffres affichés sont des estimations basées sur les barèmes officiels 2026 (URSSAF, BOFiP-IS-LIQ, CGI art. 219 et 1647 D). Pour une optimisation précise, consultez un expert-comptable.

Formule

Imposition totale = cotisations sociales (URSSAF / TNS / assimilé salarié selon forme) + impôt sur les bénéfices (IS 15 % jusqu'à 42 500 € si PME puis 25 %, ou IR au barème) + CFE minimum forfaitaire.

Formulaire

Forme juridique

Chaque forme a son régime fiscal et social. Micro-entreprise : cotisations forfaitaires sur le CA. EI : cotisations TNS sur le bénéfice + IR. EURL : par défaut IR. SARL, SAS, SASU, SA : par défaut IS (Impôt sur les Sociétés). SCI : par défaut IR sur revenus fonciers chez les associés. Choix possibles : Micro-entreprise (auto-entrepreneur), Entreprise Individuelle (EI) au réel, EURL (SARL unipersonnelle), SARL, ....

Type d'activité

Le type d'activité détermine vos cotisations sociales (micro) et votre régime fiscal (BIC / BNC / Foncier). Vente de marchandises : BIC commerce. Prestations de services BIC : artisans, services aux entreprises. Prestations libérales BNC : conseil, professions libérales. Location immobilière : revenus fonciers (SCI). Choix possibles : Vente de marchandises (BIC commerce), Prestations de services BIC (artisans, services), Prestations libérales BNC (conseil, libérales), Location immobilière (SCI).

Chiffre d'affaires annuel HT (€)

Chiffre d'affaires annuel hors taxes. Attention aux plafonds micro-entreprise 2026 : 188 700 € pour la vente, 77 700 € pour les services BIC et les BNC. Unité attendue : €. Valeur généralement attendue entre 0 et 100000000. Le pas de saisie conseillé est 1000.

Bénéfice imposable (€)

Bénéfice imposable annuel (CA - charges déductibles). Pour la micro-entreprise, ce champ est ignoré (calcul automatique avec abattement forfaitaire). Pour les autres formes : bénéfice réel. Unité attendue : €. Valeur généralement attendue entre 0 et 1000000000. Le pas de saisie conseillé est 100.

Rémunération annuelle dirigeant brute (€) — optionnel

Rémunération annuelle brute du dirigeant (gérant, président). Pour SARL/SAS/SA : sert au calcul des charges sociales (~75 % du brut pour assimilé salarié). Pour EURL gérant majoritaire : sert au calcul des cotisations TNS (~45 % de la rémunération). Pour micro-entreprise et EI : laissez 0 (calcul sur le bénéfice). Unité attendue : €. Valeur généralement attendue entre 0 et 10000000. Le pas de saisie conseillé est 1000.

Éligible au taux réduit IS 15 % PME ?

Le taux réduit d'IS à 15 % sur les 42 500 premiers euros de bénéfice s'applique aux PME : CA < 10 M€, capital entièrement libéré et détenu à au moins 75 % par des personnes physiques (CGI art. 219 b). Si vous n'êtes pas éligible, le taux normal 25 % s'applique sur la totalité. Choix possibles : Oui (PME : CA < 10 M€ et capital 75 % personnes physiques), Non (taux 25 % standard).

Comprendre ce calculateur

Interprétation

Lecture du résultat. Pour un micro-entrepreneur à 50 000 € de CA en services BIC : ~10 600 € de cotisations URSSAF + ~850 € d'IR libératoire + ~485 € de CFE = ~11 935 €, soit environ 24 % du CA. Pour une SASU avec 100 000 € de bénéfice et 30 000 € de rémunération président : ~22 500 € de charges sur la rémunération + ~14 375 € d'IS (15 % sur 42 500 puis 25 % sur 57 500) + ~1 023 € de CFE = ~37 898 €. Pour une EURL à l'IR avec 50 000 € de bénéfice : ~22 500 € de cotisations TNS + ~15 000 € d'IR (tranche 30 %) + ~1 023 € CFE = ~38 523 €. Plus la rémunération est élevée par rapport au bénéfice, plus la SASU est avantageuse (charges salariales optimisables).

Exemple concret

Une SASU consultante en services BIC, 100 000 € de bénéfice annuel, 30 000 € de rémunération brute pour le président. Calcul : (1) IS avec taux réduit PME : 15 % × 42 500 = 6 375 € + 25 % × 57 500 = 14 375 €, total IS = 20 750 €. (2) Charges sociales sur la rémunération assimilée salariée : 30 000 × 75 % = 22 500 € (cotisations patronales et salariales cumulées). (3) CFE minimum forfaitaire pour CA 100 000 € = 1 023 €. Total imposition annuelle = 20 750 + 22 500 + 1 023 = 44 273 €. Sur un CA hypothétique de 130 000 € (bénéfice 100 000 € + rémunération 30 000 €), le ratio total = 34 %. Pour comparaison, la même activité en EURL à l'IR donnerait : cotisations TNS sur bénéfice 100 000 × 45 % = 45 000 € + IR 30 000 × 30 % = 9 000 € + CFE 1 023 € = 55 023 €. La SASU économise ~10 750 € grâce au pilotage de la rémunération.

À retenir

Trois leviers d'optimisation classique en SASU. (1) Limiter la rémunération président et compléter par des dividendes : les dividendes sont soumis au PFU 30 % (CGI 200 A) au lieu des charges sociales de 75 %, ce qui réduit fortement le coût total pour les bénéfices importants. (2) Vérifier l'éligibilité au taux réduit IS 15 % PME : capital libéré et détenu à 75 % par des personnes physiques, CA < 10 M€. L'économie est de 4 250 € par an pour 42 500 € de bénéfice (15 % au lieu de 25 %). (3) Choisir la forme juridique en fonction de votre projection : pour les très petits revenus (< 30 000 €/an), la micro-entreprise reste imbattable. Pour 30 000-80 000 €, EURL ou SARL famille. Au-delà, SASU pour le pilotage rémunération/dividendes. Un expert-comptable peut chiffrer les 3 scénarios sur votre cas réel : économies potentielles de 5 000-15 000 €/an.

Questions fréquentes

Quelle est la différence entre micro-entreprise et entreprise individuelle ?

Deux régimes différents pour la même structure juridique (entrepreneur individuel). Micro-entreprise : cotisations sociales et IR forfaitaires sur le CA, abattement forfaitaire pour frais (71 % vente, 50 % services BIC, 34 % BNC), simplicité comptable maximale, plafonds CA stricts (188 700 € vente / 77 700 € services et BNC). EI au réel : cotisations TNS sur le bénéfice réel (CA - charges), IR au barème progressif, comptabilité plus poussée, pas de plafond CA mais avantages limités si bénéfice faible. Bascule conseillée vers EI réel quand vos charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire (typiquement à partir de 50 % de marge nette en services).

Quand passer de SARL à SASU ?

Le passage de SARL (gérant majoritaire TNS) à SASU (président assimilé salarié) est avantageux quand votre rémunération est inférieure à environ 40 % du bénéfice : vous pouvez alors piloter rémunération + dividendes pour minimiser les charges. Inconvénients SASU : charges sociales plus élevées sur la rémunération (75 % contre 45 % en TNS), pas de protection chômage non plus, donc choix de pilotage strict. Avantages : meilleure protection sociale (retraite calculée sur tranche A et B), plus de flexibilité statutaire, facile à céder. Le calcul précis dépend de votre niveau de bénéfice : un expert-comptable peut chiffrer les 2 scénarios sur 3 ans.

Qu'est-ce que le taux réduit IS à 15 % et qui est éligible ?

Le taux réduit d'Impôt sur les Sociétés à 15 % s'applique aux PME sur les 42 500 premiers euros de bénéfice annuel (CGI art. 219 b). Trois conditions cumulatives : (1) CA HT inférieur à 10 millions d'euros ; (2) Capital social entièrement libéré (déposé en banque) ; (3) Capital détenu à au moins 75 % par des personnes physiques (ou par une autre PME respectant les mêmes conditions). Économie : sur 42 500 € de bénéfice, vous payez 6 375 € au lieu de 10 625 €, soit 4 250 € d'économie annuelle. Au-delà de 42 500 €, le taux normal 25 % s'applique. Référence : BOFiP-IS-LIQ-20-10.

Comment fonctionne la CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) ?

La CFE est due par toutes les entreprises au 1er janvier de chaque année (Code général des impôts 1447 et 1647 D). Elle est calculée sur la valeur locative cadastrale de vos locaux professionnels. Si vous n'avez pas de local (auto-entrepreneur, télétravail depuis le domicile), une cotisation minimum forfaitaire s'applique selon votre CA : 243 € pour CA < 10 000 €, 485 € pour 10 001-32 600 €, 1 023 € pour 32 601-100 000 €, jusqu'à 3 173 € pour CA > 500 000 €. Exonération les deux premières années d'activité. Payable en décembre, à déclarer via votre espace pro impots.gouv.fr.

Faut-il prendre un expert-comptable ?

Recommandé voire indispensable pour SAS, SASU, SARL, SA et SCI à l'IS : la comptabilité d'engagement est obligatoire et complexe (bilan, compte de résultat, annexes, déclaration IS 2065). Coût annuel : 1 500-3 500 € selon le volume. Optionnel pour micro-entreprise : la comptabilité est ultra-simplifiée (livre des recettes), vous pouvez vous en passer pour < 50 000 € CA. EI au réel : utile à partir d'un certain volume. Services comptables en ligne (Indy, Dougs, Tiime, Shine) à partir de 50-100 €/mois sont une alternative crédible pour SAS/SASU/SARL avec activité simple. Vérifiez toujours qu'ils sont inscrits à l'Ordre des Experts-Comptables (signe de qualité réglementaire).

Sources officielles

Informations vérifiées auprès des organismes de référence

Calculateur conçu par Andry·Mis à jour le 17 juin 2026

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